11月18日，《國際金融報》記者從有關渠道獲悉，銀保監(jiān)會已于近期就《關于修訂人身保險有關精算規(guī)定的通知》二次在業(yè)內(nèi)公開征求意見。其中，《普通型人身保險精算規(guī)定》(下稱“《規(guī)定》”)是此次修訂的重點。

精算師婁道永稱，目前正在使用的有關普通型人身保險的精算規(guī)定為《關于下發(fā)有關精算規(guī)定的通知》，通常稱之為“90號文”，而90號文已執(zhí)行將近20年。“近年來，原中國保監(jiān)會發(fā)布了分紅險、萬能險、投連險等在內(nèi)的一系列精算規(guī)定。普通型人身保險精算規(guī)定也迫切需要調(diào)整”。

多位精算師告訴記者，相關精算規(guī)定一直都有調(diào)整，只不過調(diào)整并不大，而此次《規(guī)定》的征求意見稿是90號文的一次整體修訂，目的是讓精算規(guī)定與我國當前人身險行業(yè)的發(fā)展相匹配，以進一步推動人身保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

下調(diào)年金險附加費用率

與90號文相比，《規(guī)定》征求意見稿中對附加費用率水平進行了調(diào)整。其中，年金險附加費用率有所下降，部分險種躉交附加費用率也有所降低。

在精算師婁道永看來，年金險附加費用率下降，以及部分險種躉交附加費用率下降，均更加符合實際。

《規(guī)定》征求意見稿對應部分：

　　婁道永還提到，相比今年9月份的第一次征求意見稿，此次《規(guī)定》中對定期壽險、終身壽險、健康保險、意外傷害保險的附加費用費從原來的33%上調(diào)至35%。

　　據(jù)了解，保險公司在厘定保險費時，各保單年度的預定附加費用率由保險公司自主設定，但平均附加費用率不得超過上述表規(guī)定的上限。平均附加費用率是指保單各期預定附加費用精算現(xiàn)值之和占保單毛保費精算現(xiàn)值之和的比例。

90號文對應部分：

個險：

團險：

此次《規(guī)定》還補充了保證續(xù)保產(chǎn)品相關精算規(guī)定。要求除保證續(xù)保產(chǎn)品在提取未到期責任準備金外，還需要計提保證責任的額外責任準備金。

“本條規(guī)定明確區(qū)別了有續(xù)保保證和無續(xù)保保證產(chǎn)品風險程度的差異，目的是更有效地防范風險，加強風險防控。”婁道永說。

《規(guī)定》征求意見稿對應部分：

七、保險期間超過一年或者保險期間雖不超過一年但含有保證續(xù)保條款且保證費率的期間超過一年的產(chǎn)品，保險公司在產(chǎn)品定價時應進行利潤測試。

含有保證續(xù)保條款且保證費率是指，在保證續(xù)保期間內(nèi)，在前一保險期間屆滿后，投保人提出續(xù)保申請，保險公司必須按照原條款和保證費率繼續(xù)承保的合同約定。

十七、保證責任的額外責任準備金

(一)需要計提保證責任額外責任準備金的情形

保險產(chǎn)品有以下情形，除了按照前述各條計提未到期責任準備金外，還需要計提保證責任的額外責任準備金。

1。產(chǎn)品含有保證續(xù)保條款及保證費率;

2。產(chǎn)品提供轉(zhuǎn)換為保證費率產(chǎn)品的選擇權(quán)，即前一保險期間屆滿，按照保險合同約定，投保人可以轉(zhuǎn)換成另一個責任和費率均確定的產(chǎn)品。

(二)額外責任準備金的計提方法

1。含有保證續(xù)保條款及保證費率的產(chǎn)品，保單年度末額外責任準備金等于未來的保證續(xù)保及保證費率期間內(nèi)，各保單年度的預期賠款與費用之和高于保證費率部分的精算現(xiàn)值之和。貼現(xiàn)率不得高于中國銀保監(jiān)會公布的未到期責任準備金評估利率。

2。提供保證費率產(chǎn)品選擇權(quán)的產(chǎn)品，保單年度末額外責任準備金等于執(zhí)行選擇權(quán)時新承保產(chǎn)品的保費不足準備金的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率等于責任準備金評估利率。如果存在多個選擇權(quán)，只能選擇其中一個時，應按額外責任準備金最高的選擇權(quán)計提;可同時選擇多個時，應按所有選擇權(quán)的額外責任準備金之和計提。

90號發(fā)文對應部分：

無

補充健康保險相關規(guī)定

《國際金融報》記者還注意到，本次修改，還補充了健康保險相關規(guī)定，在責任準備金部分新增了對健康保險評估假設的相關要求。

對此，婁道永表示，新增對健康保險評估假設的相關要求，對于健康保險的管理將更加嚴格、細致。

《規(guī)定》征求意見稿對應部分：

1。健康保險責任準備金計算使用的發(fā)生率、賠付金額等賠付假設，應嚴格執(zhí)行相關監(jiān)管規(guī)定。沒有監(jiān)管規(guī)定的，應按如下執(zhí)行：

(1)公司可以參考自身經(jīng)驗和外部數(shù)據(jù)確定賠付假設，后續(xù)也可根據(jù)實際經(jīng)驗情況進行變更。

(2)公司確定的賠付假設應當充足審慎，并應根據(jù)實際經(jīng)驗定期檢視。

(3)當公司賠付假設與實際經(jīng)驗相比出現(xiàn)不足，且非正常波動或偶然性原因，應及時調(diào)整評估假設，并按調(diào)整后假設增提責任準備金。

(4)賠付假設充足性應當在產(chǎn)品類別或更細層面進行評估。產(chǎn)品如果有多項健康保險責任的賠付假設，可以合并評估。

2。對健康保險中包含的費用型醫(yī)療責任，與醫(yī)療費用相關的評估假設應當考慮醫(yī)療費用通脹因素。每年通脹比例假設應不低于3%。如果費用型醫(yī)療責任有給付限額，則考慮通脹后的醫(yī)療費用可以設置給付限額為上限。

關鍵詞： 人身險精算規(guī)定 健康保險